Как продать фирму и не переплатить налоги — Бухгалтерия Онлайн

Они не продают юр. Тогда продавцом будет ООО. А значит, у него будет возникать доход в виде продажи оборудования, нематериальные активы и т. Налогообложение здесь будет зависеть от того, какой налоговый режим применяет ООО. Мария, в этом случае стороной сделки продавцом будет выступать ООО, все активы вы продаете обычным договором купли продажи, где продавцом будет ООО, как собственник. Уплата налогов и подача деклараций будет в обычном режиме, в зависимости от системы налогообложения ООО.

Консультируйтесь с юристом онлайн. Категории Общие вопросы Уплата налога с продажи бизнеса Существует салон красоты, помещение арендуется в ТЦ. Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации. Все услуги юристов в Москве. Сопровождение сделок с недвижимостью. Гарантия лучшей цены — мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене. В этом случае при продаже долей или акций у физлица могут возникнуть обязанности в части налога на доходы физических лиц.

Правда, правила налогообложения для такой ситуации весьма либеральны. Так, если доли или акции находились в собственности налогоплательщика более пяти лет, то вся полученная от продажи сумма освобождается от НДФЛ. Основание — пункт Если же это условие не выполняется, то порядок налогообложения зависит от организационно-правовой формы продаваемой организации. Так, если продается ООО и налогоплательщик владел долями более трех лет но менее пяти , то он вправе применить налоговый вычет на сумму в тыс.

При продаже долей в ООО возможен и другой подход — уменьшение полученной от продажи долей суммы на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением этих долей абз. Этот вариант могут выбрать как те, кто владел долями менее трех лет, так и те, кто владел ими больше указанного срока.

То есть уменьшение доходов на расходы может быть альтернативой вычету. В случае с продажами акций АО порядок налогообложения другой. Вычеты в этой ситуации не предоставляются ст. А налоговая база определяется как разница между доходами и расходами. При этом примерный перечень таких расходов приведен в пункте 10 статьи Расходы, естественно, должны быть подтверждены документально это, кстати, касается и случая уменьшения на расходы доходов от продажи доли в ООО. Поэтому для того, чтобы иметь возможность уменьшить сумму налога, нужно располагать документами об оплате долей или акций при создании юридического лица, или при их покупке.

Если в процессе деятельности фирмы участники акционеры несли дополнительные расходы в виде взносов, то эти документы также нужно заблаговременно подготовить.

Ведь после передачи контроля над организацией, доступа к ее бухгалтерским документам у продавца уже не будет. Если владельцами долей акций являются юридические лица, то сделка по продаже долей акций может повлечь последствия по налогу на прибыль и НДС.

Давайте начнем с последнего. Организационно-правовая форма продаваемого юрлица на налоговые последствия в части НДС не влияет. Так, при продаже акционерного общества НДС не будет, поскольку реализация ценных бумаг в данном случае — акций НДС не облагается. Не нужно платить НДС и реализация долей в уставном капитале подп. Казалось бы, все просто.

Налоговым законодательством установлено, что ответственность за это всецело возлагается на руководителя предприятия.

Сделки с долями в уставном капитале ООО при продаже доли в нем описаны в данном видеоролике: Одним из источников формирования доходов общества с ограниченной ответственностью является продажа имущества, при этом сделка может осуществляться по разным причинам.

Полученная выручка должна обязательно учитываться для расчета налога на прибыль. Чтобы уменьшить налоговые отчисления от полученной суммы, можно сократить доходную часть одним из следующих способов:.

Альтернативная продажа доли в ООО детально описана в данном видео: Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Налогообложение при продаже бизнеса. Продажа имущественных прав на предприятие — юридический процесс, в котором принимают участие 3 стороны: текущий собственник, будущий собственник и государственные органы. При этом все 3 стороны стараются защитить свои интересы: продавец бизнеса желает получить максимальную прибыль, покупатель — максимально снизить свои расходы, а государство — не упустить причитающиеся ему налоговые отчисления. При продаже бизнеса нельзя продать права и обязанности, которые продавец не может передать другим лицам, например (Пункт 1 ст. ГК РФ): право на занятие лицензируемым видом деятельности (Пункт 3 ст. ГК РФ)  Буланцева Валентина Александровна, начальник отдела налогообложения прибыли организаций Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России, заслуженный экономист Российской Федерации. В данной статье я хочу рассказать о наиболее распространенных способах продажи бизнеса и налогообложении подобных операций между юридическими лицами. 1. Продажа акций (долей). Продажа акций осуществляется на основании договора купли-продажи, после чего в реестр акционеров вносится соответствующая запись.

Налогообложение продажи доли в уставном капитале ООО - 8439.ru

Продажа бизнеса сопровождается некоторыми правовыми тонкостями, в том числе по начислению и уплате налогов. В зависимости от формы продажи производится расчет налога. В ситуации, когда возникает необходимость реализации бизнеса как товара, важно помнить, что продажа возможна в нескольких вариантах. В зависимости от выбранной формы производится оплата налоговых отчислений:. На практике продажа организации сопряжена с оформлением множества налоговых документов. Чтобы избавиться от лишних затрат на погашение бремени, собственники стараются продавать пакеты акций и активов учреждения.

Владелец доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью имеет право продать свою часть соучредителям или третьим лицам. В этом случае приоритетными правами пользуются учредители, которые могут приобрести её по льготным ценам. В ходе работы организации часто испытывают трудности, которые, в конечном итоге, могут привести к образованию долговых обязательств, в том числе и перед бюджетом. Налоговым законодательством установлено, что ответственность за это всецело возлагается на руководителя предприятия.

Сделки с долями в уставном капитале ООО при продаже доли в нем описаны в данном видеоролике: Для целей исчисления НДС хозоперации по продаже доли в уставном капитале далее — УК освобождены от обложения налогом подп. При исчислении налога на прибыль полученные от продажи имущественных прав доходы рассчитываются на основании общей нормы, предусмотренной ст.

С целью подсчета расходов по таким операциям в ст. В расходах может быть отражена стоимость доли, равная:. К другим расходам, связанным с продажей доли, могут относиться консультационные, юридические, нотариальные услуги, услуги оценщика подп. Также к расходам может относиться сумма нераспределенной прибыли, которая увеличила уставный капитал в части, приходящейся на участника , если с этой суммы ранее был уплачен налог на прибыль организаций письмо Минфина РФ от При изменении доли участника в уставном капитале с Если от реализации долей участия в уставном капитале получен убыток, то он учитывается в целях налогообложения прибыли подп.

Убыток, полученный от продажи доли, не переносится на будущее, если при определении налоговой базы выполнялись условия, необходимые для применения нулевой ставки налога абз. В случае применения УСН ситуация с обложением налогами выглядит более противоречиво. Доходы в таком случае подсчитываются согласно ст. На упрощенке доходы рассчитываются в общем порядке, который аналогичен процедуре при применении ОСНО.

Расходы на УСН перечислены в ст. Такой подход изложен в письмах Минфина России от Более разумной альтернативой может быть использование следующих выводов. Доходы при УСН определяются в том числе и с учетом норм, прописанных в ст.

Продажа доли в некоторых письмах финансового ведомства и решениях арбитражных судов приравнивается к случаям, исключаемым из дохода согласно подп.

В частности, об этом свидетельствуют:. Используя эти доводы, можно исключать из доходов от торговли имущественными правами сумму вклада в УК. Он в любом случае уменьшается на сумму вклада. А вот убыток, возникший по данным операциям, и иные затраты, связанные с покупкой-продажей доли, принять в уменьшение базы налогообложения по УСН в этом случае не получится. Порядок определения расходов и доходов от продажи доли при применении ЕСХН регулируется гл.

Обозначенный порядок полностью аналогичен используемому при УСН. Уменьшая доходы при УСН или ЕСХН в соответствии с изложенной позицией, налогоплательщик должен понимать, что нормами налогового законодательства такое отражение операций не предусмотрено. И существует риск изменения позиции контролирующих органов или дополнения законодательства, нежелательного для налогоплательщика.

Единый вмененный налог и ПСН действуют в отношении закрытого перечня видов хозяйственной деятельности, предусмотренных п. Возможность продажи доли в УК в этих перечнях не упоминается. Это означает, что хозобщества и ИП, применяющие эти специальные режимы, будут дополнительно исчислять налог на прибыль ИП — налог на доходы физических лиц или упрощенный налог в зависимости от того, являются они плательщиками упрощенного налога или не являются.

Физлица при продаже доли в УК обязаны сами исчислить, уплатить и до 30 апреля года, следующего за отчетным, представить декларацию по налогу на свои доходы подп.

Облагаемая база вычисляется с учетом всех реальных доходов п. Доходы физического лица — налогового резидента от продажи доли в уставном капитале могут быть уменьшены на налоговый вычет в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением доли в уставном капитале подп. Перечень связанных с покупкой доли расходов закреплен в абз.

Он состоит из расходов в виде самого взноса в УК и увеличения доли в нем. Если расходы подтвердить невозможно, то можно уменьшить доход от продажи доли в уставном капитале на тыс.

Доходы, полученные при продаже доли, освобождаются от налогообложения, если на дату совершения сделки права на них принадлежали собственнику непрерывно более 5 лет п.

Если налоговые вычеты превысят размер доходов, база налогообложения признается равной 0.

Действующим законодательством предпринимателям предоставляется определенная свобода при проведении сделки по продаже своего бизнеса. 5 дек. г. - Заключение адвоката на запрос: "Налогообложение при продаже бизнеса ", своевременные консультации на проекте Правовед.ру. 9 мар. г. - Продажа доли в уставном капитале ООО - налогообложение данной операции имеет некоторые нюансы. В статье подробно раскрыт.

Найдено :

Случайные запросы